Perché il budget mensile non basta nella pianificazione finanziaria aziendale: il limite dell’orizzonte temporale
Il budget è uno strumento fondamentale nella pianificazione finanziaria aziendale. Il dettaglio su base mensile consente di confrontare periodi diversi ed è estremamente semplice da implementare.
Tuttavia, risulta totalmente inadeguato per una pianificazione a breve termine della liquidità e dei flussi di cassa, poichè i flussi di cassa hanno natura giornaliera e un budget mensile non è in grado di evidenziare uno shortage finanziario intramese (un esempio per tutti: il 16 del mese).
In questo articolo analizziamo il principale limite del budget mensile: l’orizzonte temporale.
Un orizzonte temporale troppo ampio nella pianificazione finanziaria
Un grande limite del budget mensile nella pianificazione finanziaria è l’ ampiezza dell’orizzonte temporale.
Il mese solare è una convenzione amministrativa che consente confronti semplici, ma non offre una rappresentazione reale dei flussi finanziari aziendali che sono, per loro natura, giornalieri.
Se nella pianificazione finanziaria a lungo termine una periodicità mensile può essere sufficiente per ottenere una buona analisi del cash flow (approfondisci qui), nella pianificazione finanziaria a breve termine (detta anche pianificazione di tesoreria o pianificazione a 8 settimane), l’analisi mensile risulta completamente inadeguata e può generare tensioni finanziarie impreviste.
Immagina, ad esempio, che l’analisi mensile nel complesso non evidenzi una tensione o addirittura mostri un flusso di cassa positivo. Questo non garantisce che, in determinati giorni del mese, non si possa creare una tensione finanziaria. Si pensi, ad esempio, ai giorni di:
- pagamento stipendi
- pagamento fornitori
- pagamento tasse
Se il cash flow giornaliero evidenzia una tensione finanziaria temporanea, spesso è sufficiente informare la banca per evitare una segnalazione negativa in centrale rischi, oppure richiedere una dilazione di qualche giorno ad un fornitore o adottare altre soluzioni.
Verso una pianificazione finanziaria più evoluta e orientata ai flussi di cassa giornalieri
Per superare i limiti del budget mensile senza rinunciare ai suoi vantaggi, è sufficiente adottare strumenti che consentano una pianificazione giornaliera dei flussi di cassa, senza aumentare la complessità gestionale, e che offrano una reportistica completa capace di mostrare sia l’andamento giornaliero sia periodi più ampi, che, come detto, si prestano meglio ai confronti con il budget.
Se il budget mensile non ti offre una visione esaustiva dei tuoi flussi di cassa e della tua liquidità aziendale, è il momento di adottare un approccio di pianificazione finanziaria più evoluto.
Con FiPlan Suite trasformi il tuo budget mensile in una pianificazione finanziaria giornaliera, con analisi del cash flow, controllo della liquidità e supporto alle decisioni sia operative che strategiche.